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自融資租賃、商業(yè)保理、典當(dāng)行三類“類金融”機(jī)構(gòu)劃歸銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管后，危機(jī)感和擔(dān)憂感不斷地在行業(yè)發(fā)酵和蔓延，甚至出現(xiàn)了極大的恐慌感。因?yàn)榫唧w的監(jiān)管職責(zé)落到了金融監(jiān)管局，金融監(jiān)管局何時(shí)出管理細(xì)則就成了同業(yè)及從業(yè)者關(guān)注的首要問題。
”
10月30日，貿(mào)易金融獲悉，銀保監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理的通知》(簡(jiǎn)稱“205號(hào)文”)。
“205號(hào)文”一共包括6個(gè)領(lǐng)域，從依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、穩(wěn)妥推進(jìn)分類處置、壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任以及優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，來促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展。
而此次205號(hào)文的下發(fā)，也是首份類金融監(jiān)管文件正式面世。
205號(hào)文定義“商業(yè)保理”業(yè)務(wù)為：供應(yīng)商將其基于交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向其提供的以下服務(wù)保理融資、銷售分戶(分類)賬管理、應(yīng)收賬款催收、非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。
揭秘：行業(yè)亂象
商業(yè)保理業(yè)務(wù)是一種為以賒銷方式銷售貨物、應(yīng)收賬款占用資金量較大、資產(chǎn)負(fù)債率較高的企業(yè)所設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。
簡(jiǎn)單來說，“商業(yè)保理”以買賣雙方的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，保理商通過受讓企業(yè)應(yīng)收賬款的債權(quán)，提前為該企業(yè)提供資金的金融業(yè)務(wù)，等到應(yīng)收賬款到期后由保理商向債務(wù)人(買方)主張債權(quán)。
“當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)保理市場(chǎng)需求旺盛，行業(yè)潛力巨大，商業(yè)保理作為新型的金融業(yè)務(wù)，有著極好的發(fā)展前景以及優(yōu)厚的資金回報(bào)率。但是，資金的投入自然隱藏著諸多的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?！? 一位業(yè)內(nèi)人士告訴貿(mào)易金融。
有媒體報(bào)道，業(yè)內(nèi)倒賣租賃、保理牌照等行為也是“公開的秘密”。
2019年以來，各地金融監(jiān)管部門正在組織對(duì)融資租賃、商業(yè)保理類“空殼”“失聯(lián)”“僵尸”等非正常經(jīng)營(yíng)，從事高利貸、現(xiàn)金貸、套路貸或催債等違法違規(guī)企業(yè)進(jìn)行清理。上海、天津、四川等地出臺(tái)地方金融監(jiān)管條例或公告。
截至2018年末，全國(guó)已注冊(cè)商業(yè)保理法人企業(yè)及分公司共計(jì)11541家(不含已注銷企業(yè)436家，已吊銷企業(yè)57家)，新增商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量共計(jì)3682家，較2017年增長(zhǎng)近40%;注冊(cè)資金累計(jì)超過8030億元。商業(yè)保理業(yè)務(wù)量達(dá)到1.2萬億元，較2017年增長(zhǎng)20%;融資余額約為3000億元。
這其中，“空殼”公司之多遠(yuǎn)超想象。
監(jiān)管的手段
205號(hào)文對(duì)于“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營(yíng)異常的商業(yè)保理企業(yè)，整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單。
其中，“失聯(lián)”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：無法取得聯(lián)系;在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無法找到;雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人;連續(xù)3個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送月報(bào)。
“空殼”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：上一年度市場(chǎng)監(jiān)管部門年度報(bào)告顯示無經(jīng)營(yíng);近6個(gè)月監(jiān)管月報(bào)顯示無經(jīng)營(yíng);近6個(gè)月無納稅記錄或“零申報(bào)”;近6個(gè)月無社保繳納記錄。
各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營(yíng)類和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改。非正常經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單;拒絕整改或整改驗(yàn)收不合格的，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管部門將其納入異常經(jīng)營(yíng)名錄，勸導(dǎo)其申請(qǐng)變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷或依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
另外，商業(yè)保理企業(yè)住所地金融監(jiān)管局要牽頭負(fù)責(zé)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)管。確保2020年6月末前完成存量商業(yè)保理企業(yè)清理規(guī)范工作，并向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
205號(hào)文提出對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理要求：最高10倍杠桿。
具體為：商業(yè)保理受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%;受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%;將逾期90天未收回或未實(shí)現(xiàn)的保理融資款納入不良資產(chǎn)管理;計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額的1%;風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)的10倍。
另外，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)主要經(jīng)營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)，同時(shí)還可經(jīng)營(yíng)客戶資信調(diào)查與評(píng)估、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)。
205號(hào)文對(duì)商業(yè)保理企業(yè)作出限制性規(guī)定，不得有以下行為或經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：吸收或變相吸收公眾存款;通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、地方各類交易場(chǎng)所、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以及私募投資基金等機(jī)構(gòu)融入資金;與其他商業(yè)保理企業(yè)拆借或變相拆借資金;發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款;專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù);基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù);國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。
在融資渠道上，商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)融資，也可以通過股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資。融資來源必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
在業(yè)務(wù)方向上，商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，逐步提高正向保理業(yè)務(wù)比重，惠及更多供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè);重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策方向、主業(yè)集中于實(shí)體經(jīng)濟(jì)、技術(shù)先進(jìn)、有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小企業(yè)，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展。
值得一提的是，穩(wěn)妥推進(jìn)分類處置，各金融監(jiān)管局要通過信息交叉比對(duì)、實(shí)地走訪、接受信訪投訴等方式，繼續(xù)核查轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，按照經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營(yíng)、非正常經(jīng)營(yíng)和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)等三類。
嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，205號(hào)文要求，在商業(yè)保理企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理辦法出臺(tái)前，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管部門嚴(yán)控商業(yè)保理企業(yè)登記注冊(cè)。確有必要新設(shè)的，要與市場(chǎng)監(jiān)管部門建立會(huì)商機(jī)制。嚴(yán)格控制商業(yè)保理企業(yè)變更注冊(cè)地址，禁止跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市變更注冊(cè)地址。
各金融監(jiān)管局要嚴(yán)格審核監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)股權(quán)變更申請(qǐng)，對(duì)新股東的背景實(shí)力、入股動(dòng)機(jī)、入股資金來源等加強(qiáng)審查，嚴(yán)禁新股東以債務(wù)資金或委托資金等非自有資金入股商業(yè)保理企業(yè)。在對(duì)商業(yè)保理的監(jiān)管責(zé)任上，205號(hào)文指出，銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)保理企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管規(guī)則。各省(區(qū)、市)人民政府負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。各金融監(jiān)管局具體負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸口監(jiān)管。
小結(jié)
“保理作為一種金融業(yè)務(wù)，風(fēng)控是核心競(jìng)爭(zhēng)力，也是生存發(fā)展的關(guān)鍵所在?！鄙虡I(yè)保理最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)往往源于內(nèi)部，只有堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)、堅(jiān)持底線思維、提高鑒別及控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能走在可持續(xù)、高收益的路上。
205號(hào)文提出了對(duì)商業(yè)保理的支持政策。
為了進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，各金融監(jiān)管局要推動(dòng)出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)、貼息等政策，引導(dǎo)商業(yè)保理企業(yè)更好為中小微企業(yè)提供融資服務(wù)。自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的商業(yè)保理企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定享受自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)關(guān)于商業(yè)保理企業(yè)和支持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。
除此之外，鼓勵(lì)和支持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行合作，按照平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則提供融資。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)保理企業(yè)提供境外合作渠道支持，助力商業(yè)保理企業(yè)拓展國(guó)際業(yè)務(wù)。
在支持保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，研究探索與商業(yè)保理企業(yè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作，提供保險(xiǎn)保障服務(wù)，增強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。
各金融監(jiān)管局要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理行業(yè)重大問題的研究，深入總結(jié)行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，綜合研判本地商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在問題，持續(xù)引導(dǎo)商業(yè)保理行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
地方商業(yè)保理行業(yè)協(xié)金也要積極發(fā)揮作用，加大對(duì)商業(yè)保理行業(yè)的宣傳和普及力度，提升社會(huì)認(rèn)知度;引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信、公平競(jìng)爭(zhēng)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng);通過培訓(xùn)、交流等方式，不斷提高從業(yè)人員合規(guī)意識(shí)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。
參考資料：《“羅靜案”涉及的商業(yè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析》張倪綺;《銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布“商業(yè)保理”監(jiān)管文件：2020年6月末前清理完成存量》21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道
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